¿QUÉ ES UN SISTEMA DE PREVENCIÓN DE RIESGO DE FRAUDE?

19/06/2017, Mex. Un sistema de prevención de riesgo de fraude es la gestión institucionalizada de las empresas para prevenir las malversaciones financieras, los robos, apropiamiento indebido de los activos por parte de los empleados y funcionarios, así como la reglamentación y condiciones claras para que todas las cadenas de suministro tanto interna y externa se desempeñen bajo condiciones éticas, leales y responsables tanto en las negociaciones de adquisiciones, como en el suministro interno de los bienes y servicios de la empresa.

El fraude es un fenómeno universal que no es único ni igual en todos los ambientes en los que se manifiesta, por lo cual comprender sus modalidades, estimar el impacto de las mismas, reconocer el perfil habitual de sus causantes y los factores que lo posibilitan, así como diferenciar los roles entre los auditores, junto con las actuaciones preventivas a realizar, y los pronunciamientos sobre fraude de instituciones internacionales, como COSO, IIA, SEC, ACFE, AICPA, son la base de un sistema efectivo de prevención

La parte más relevante de la prevención de fraudes y su tratamiento una vez descubierto es que en la mayoría de los eventos no se puso atención en este tipo de sucesos por parte de la dirección, juntas de gobiernos o empresarios, sino hasta que no se afectó la reputación de la empresa, la de sus inversionistas y en muchos de los casos están obligados a cerrar operaciones debido a que su mercado ha sido severamente dañado por las malas prácticas de sus directivos y/o personal de apoyo.

Por su parte las PyMES, están en la creencia de que la implementación de un sistema de gestión del riesgo de fraude es algo muy costoso y está dirigido a implantarse por las grandes corporaciones, situación que es totalmente falso. Hoy en día todas las empresas sean pequeñas medianas o grandes corporaciones, si quieren permanecer en los mercados, ser eficientes en sus costos y asegurar la continuidad en los mercados, deben implantar mecanismos de prevención de fraudes, su investigación y su tratamiento legal una vez que sucede.

Por si fuera poco, el que el riesgo de fraude este en el 100% de las organizaciones, además, en promedio los fraudes ocurren durante 18 meses dentro de una empresa antes de que sean detectados, según expertos y basándonos en la opinión de los especialistas, un reciente estudio reveló que el perfil básico del perpetrador de fraudes corporativos, según 348 investigaciones de fraudes en 69 países analizados, concluyeron qué:

“El perfil característico del defraudador es: Varón, entre 36 y 45 años, relacionado con el área financiera, con cargo gerencial o superior, con más de diez años en la compañía, y que trabaja coludido con otros colegas.”

Para contrarrestar lo anterior se recomienda establecer un sistema de prevención basado en los siguientes 3 puntos:

1.  Establecer la cultura empresarial de honestidad que la organización entienda y corresponda a sus principios y objetivos.
2. Determinar los controles antifraude que se consideren adecuados, implementándolos.
3. Realizar el seguimiento de los resultados alcanzados, actuando en consecuencia.

Por último, se considera necesario la formación de auditores internos en pro de la prevención de fraudes, y en caso de que se tenga la sospecha de que está sucediendo, no se deje pasar más tiempo para acercarse a un especialista en la materia.